Standard Deduction for Salaried Employees: New vs Old Tax Regime FY 2025-26

अगर आप salaried employee या pensioner हैं, तो Standard Deduction for Salary की limit आपकी tax planning का सबसे आसान और सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा बन जाती है।
Union Budget 2025 में सरकार ने New Tax Regime को और अधिक attractive बनाते हुए इसमें ₹75,000 का Standard Deduction देने की घोषणा की, जबकि Old Tax Regime में यह केवल ₹50,000 रखा गया है।

इस तरह, FY 2025-26 में salaried और pensioner taxpayers दोनों के लिए tax saving opportunities बढ़ गई हैं।

इस article में हम आपको बताएंगे:

• Standard Deduction क्या है
• सरकार ने Standard Deduction क्यों शुरू किया?
• New vs Old Tax Regime: Standard Deduction कितना मिलता है?
• Example के साथ जानें Standard Deduction से Tax Saving कैसे होती है
• New या Old Tax Regime: कौन-सा आपके लिए बेहतर है?

Standard Deduction for Salary क्या है?

Standard Deduction for Salary एक fixed tax deduction है, जिसे salaried employees और pensioners अपनी taxable income से claim कर सकते हैं। इसका सीधा मतलब है कि आपकी taxable income कम हो जाती है, जिससे आपकी overall income tax liability भी घट जाती है।

• यह deduction specific amount होता है, जिसे directly आपकी salary या pension से घटा दिया जाता है, और इसके लिए कोई detailed expense proof जमा करने की जरूरत नहीं होती।
• इसे claim करना बहुत simple और hassle-free है, इसलिए यह tax planning का सबसे आसान तरीका माना जाता है।
• FY 2025-26 में, Union Budget 2025 में सरकार ने इसे और attractive बनाते हुए निर्धारित किया।
  • New Tax Regime: ₹75,000
  • Old Tax Regime: ₹50,000

सरकार ने Standard Deduction क्यों शुरू किया?

• Tax Calculation आसान हो जाए: Salaried employees और pensioners को अलग-अलग allowances और expenses claim करने की जरूरत नहीं पड़े।
• Administrative Burden कम हो: Employees और employers दोनों के लिए documentation और compliance process simple हो जाए।
• Direct Tax Relief मिले: Taxable income सीधे घटती है, जिससे middle-class और salaried taxpayers को immediate tax benefit मिलता है।
• Compliance बढ़े: Simple और automatic deduction होने से taxpayers आसानी से legal तरीके से tax claim कर सकें और confusion कम हो।
• Middle-Class Taxpayers के लिए राहत: Standard Deduction एक fixed amount होता है, जो हर साल government द्वारा revise किया जा सकता है, ताकि taxpayers को financial relief मिल सके।

New vs Old Tax Regime: Standard Deduction for Salary कितना मिलता है?

FY 2025-26 में salaried employees और pensioners दोनों के लिए Standard Deduction for Salary tax planning का सबसे आसान और सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा है। यह deduction आपकी taxable income को सीधे कम करता है, जिससे आपकी overall tax liability घट जाती है।

यह deduction automatic रूप से salary में शामिल होता है, और claim करने के लिए कोई expense proof जमा करने की जरूरत नहीं होती।

Old Tax Regime में Standard Deduction – FY 2025-26 में कितना मिलेगा?

• FY 2025-26 के अनुसार, Old Tax Regime में यह fixed amount ₹50,000 है।
• Standard Deduction के अलावा, Old Regime में आप other exemptions और deductions (जैसे HRA, LTA, Section 80C) भी claim कर सकते हैं।
• इसलिए, Old Regime उन taxpayers के लिए फायदेमंद हो सकता है जिन्हें ज्यादा allowances और deductions लेने का फायदा होता है।

New Tax Regime में Standard Deduction – FY 2025-26 में कितना मिलेगा?

• FY 2025-26 के अनुसार, New Tax Regime में Standard Deduction ₹75,000 है, जो Old Regime की तुलना में ज्यादा है।
• New Tax Regime में दूसरे exemptions और deductions (जैसे HRA, LTA, Section 80C) बहुत सीमित हैं। इसलिए, Standard Deduction आपका main tax-saving tool बन जाता है।
• यह उन taxpayers के लिए ज्यादा फायदेमंद है जो simpler tax structure और lower slab rates का लाभ लेना चाहते हैं।

New vs Old Tax Regime: FY 2025-26 Standard Deduction Comparison

FY 2025-26 में salaried employees और pensioners दोनों के लिए Standard Deduction for Salary tax planning का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। यह deduction आपकी taxable income को सीधे कम करता है, जिससे आपकी income tax liability घटती है।

Tax Regime	Standard Deduction	Best For
Old Tax Regime	₹50,000	Taxpayers जिनके पास multiple allowances & deductions (HRA, LTA, 80C आदि) हैं
New Tax Regime	₹75,000	Taxpayers जो simple tax structure और higher straight deduction prefer करते हैं

Key Insights:

• New Tax Regime में Standard Deduction for Salary Limit ₹25,000 ज्यादा है, जिससे taxable income कम होती है।
• Old Tax Regime में Standard Deduction for Salary Limit कम है, लेकिन अन्य allowances और deductions के साथ combined benefit ज्यादा हो सकता है।
• Taxpayer को apni salary structure और allowances के अनुसार सबसे suitable regime choose करना चाहिए।

Example: Standard Deduction Tax Saving under New Tax Regime FY 2025-26

मान लीजिए राहुल की annual salary ₹12,75,000 है और वह New Tax Regime के तहत tax भर रहे हैं।

Step 1: Standard Deduction Claim New Tax Regime में Standard Deduction for Salary Limit = ₹75,000 Taxable Income = 12,75,000 − 75,000 = ₹12,00,000

Step 2: Tax Calculation FY 2025-26 में Rahul की taxable income =₹12,00,000 Section 87A Rebate का लाभ New Regime में ₹12,00,000 तक मिलता है → Maximum rebate ₹60,000 मान लीजिए Rahul eligible है, तो tax liability = Tax on ₹12,00,000 − ₹60,000 rebate इसके बाद 4% Health & Education Cess add करेंगे

Result: Standard Deduction और Section 87A rebate की वजह से Rahul की tax liability पूरी तरह से zero भी हो सकती है।

Example: Standard Deduction Tax Saving under Old Tax Regime FY 2025-26

मान लीजिए सुमित की annual salary ₹12,75,000 है और वह Old Tax Regime के तहत tax भर रहे हैं।

Step 1: Standard Deduction Claim Old Tax Regime में Standard Deduction for Salary Limit = ₹50,000 Taxable Income = 12,75,000 − 50,000 = ₹12,25,000

Step 2: Other Deductions / Exemptions (Optional) Old Regime में HRA, LTA, Section 80C आदि claim किए जा सकते हैं। मान लें सुमित ने Section 80C में ₹1,50,000 claim किया, तो: Taxable Income = 12,25,000 − 1,50,000 = ₹10,75,000

Step 3: Tax Liability Taxable income ₹10,75,000 के आधार पर, tax = ₹1,40,400 (normal slab rates के हिसाब से) Standard Deduction + 80C deductions की वजह से taxable income कम हुई और tax liability घटगई

FAQs – Standard Deduction (FY 2025-26)

Conclusion (निष्कर्ष) – Standard Deduction for Salary

Standard Deduction for Salary, salaried employees और pensioners के लिए tax saving का सबसे आसान और सबसे important tool है।

• FY 2025-26 में:
  • New Tax Regime: ₹75,000
  • Old Tax Regime: ₹50,000
• New Regime सरल है, higher deduction देता है और उन taxpayers के लिए फायदेमंद है जिनके पास limited allowances और deductions हैं।
• Old Regime उन लोगों के लिए better है जिनके पास ज्यादा allowances और deductions हैं, क्योंकि combined benefit ज्यादा होता है।
• Standard Deduction automatic apply होता है और proof की जरूरत नहीं।

Final Tip: अपनी salary structure, allowances और deductions को देखकर ही decide करें कि New या Old Tax Regime आपके लिए ज्यादा beneficial है।